Finanz24 · MWST-Rechner Schweiz 2026 – Mehrwertsteuer berechnen
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MWST-Rechner Schweiz
Mehrwertsteuer zum Normalsatz von 8,1 %, zum reduzierten Satz von 2,6 % oder zum Beherbergungssatz von 3,8 % berechnen, in beide Richtungen und mit vollständigem Rechenweg. Darunter finden Sie den Vergleich zwischen Saldosteuersatz und effektiver Methode.
- Sätze gültig seit
- 01.01.2024
- Geprüft am
- 03.09.2026
- Quelle
- ESTV
MWST berechnen
Rechnet in Ihrem BrowserSteuersätze gemäss der Eidgenössischen Steuerverwaltung ESTV, gültig seit 01.01.2024: Normalsatz 8,1 %, reduzierter Satz 2,6 %, Beherbergungssatz 3,8 %.
Saldosteuersatz oder effektive Methode?
Für die Steuerlast eines Unternehmens ist auch die Abrechnungsmethode entscheidend. Rechnen Sie beide Methoden durch; der Unterschied beträgt oft mehrere tausend Franken pro Jahr.
Methodenvergleich
Pro JahrGrenzen der Saldomethode: höchstens CHF 5’024’000 steuerbarer Umsatz inkl. Steuer und höchstens CHF 108’000 geschuldete Steuer pro Jahr (Art. 37 MWSTG). Abgerechnet wird halbjährlich statt vierteljährlich.
Saldosteuersatz
Umsatz brutto × Saldosatz. Kein Vorsteuerabzug, dafür halbjährliche Abrechnung und deutlich weniger Buchhaltung.
GünstigerEffektive Methode
Inlandsteuer abzüglich aller Vorsteuern, vierteljährlich abgerechnet. Lohnt sich, wenn Sie viel einkaufen oder investieren.
GünstigerDie effektive Methode ist günstiger: Sie sparen CHF 1’413.88 pro Jahr.
Der Saldosteuersatz erscheint nie auf der Rechnung. Ihren Kundinnen und Kunden verrechnen Sie immer den gesetzlichen Satz von 8,1 % (bzw. 2,6 % oder 3,8 %). Der Saldosatz betrifft nur, was Sie der ESTV abliefern.
Steht der Satz fest, folgt die Abrechnung mit ihren Fristen. Bis wann sie eingereicht und bezahlt sein muss, mit den massgebenden Artikeln des MWSTG, steht auf der Seite MWST-Abrechnung.
Wer muss in der Schweiz MWST abrechnen?
Steuerpflichtig werden Sie ab einem Jahresumsatz von CHF 100’000 aus steuerbaren Leistungen. Darunter ist die Anmeldung freiwillig. Sie kann sich lohnen, wenn Sie hohe Vorsteuern haben, etwa in der Aufbauphase mit grösseren Investitionen.
Die drei Steuersätze
| Satz | Prozent | Gilt für |
|---|---|---|
| Normalsatz | 8,1 % | Die meisten Lieferungen und Dienstleistungen |
| Reduzierter Satz | 2,6 % | Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Medikamente |
| Beherbergung | 3,8 % | Übernachtungen inkl. Frühstück |
Der häufigste Rechenfehler
Wer die MWST aus einem Bruttobetrag herausrechnen will, nimmt oft einfach 8,1 % vom Bruttobetrag. Das ergibt zu viel. Richtig ist die Division:
| Vorgehen | Rechnung | MWST |
|---|---|---|
| Falsch | CHF 1’081.00 × 8,1 % | CHF 87.56 |
| Richtig | CHF 1’081.00 − (1’081.00 ÷ 1.081) | CHF 81.00 |
Der Unterschied wirkt klein, kann sich über ein Geschäftsjahr aber rasch auf einen vierstelligen Betrag summieren.
Saldosteuersatz: wann er sich lohnt
Bei der Saldomethode (Art. 37 MWSTG) rechnen Sie mit einem reduzierten Branchensatz auf dem Bruttoumsatz ab und verzichten dafür auf den Vorsteuerabzug. Die Sätze reichen von 0,1 % bis 6,8 %.
- Dienstleister mit wenig Einkäufen fahren mit dem Saldosteuersatz meist besser.
- Wer viel investiert oder Ware einkauft, ist mit der effektiven Methode in der Regel günstiger.
- Die Saldomethode spart zusätzlich Aufwand: zwei statt vier Abrechnungen pro Jahr.
| Branche | Saldosatz |
|---|---|
| IT, Treuhand, Beratung, Anwalt, Architektur, Coaching | 6,2 % |
| Coiffeur, Restaurant, Reinigung, Fotografie, Fitness | 5,3 % |
| Baugewerbe, Elektro, Schreinerei, Malerei | 4,5 % |
| Apotheke, Bäckerei, Buchhandlung, Lebensmittel | 0,6 % |
Häufige Fragen zur MWST
Wie hoch ist die MWST in der Schweiz 2026?
Der Normalsatz beträgt 8,1 %, der reduzierte Satz 2,6 % und der Beherbergungssatz 3,8 %. Diese Sätze gelten seit dem 1. Januar 2024 und sind auch 2026 unverändert.
Wie rechne ich die MWST aus einem Bruttobetrag heraus?
Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1.081 beim Normalsatz. Die Differenz zum Bruttobetrag ist die MWST. Beispiel: CHF 1’081.00 geteilt durch 1.081 ergibt CHF 1’000.00 netto, also CHF 81.00 MWST. Wer 8,1 % vom Bruttobetrag nimmt, erhält einen zu hohen Betrag.
Ab welchem Umsatz muss ich mich für die MWST anmelden?
Ab einem Jahresumsatz von CHF 100’000 aus steuerbaren Leistungen sind Sie bei der ESTV anmeldepflichtig. Darunter ist die Anmeldung freiwillig möglich.
Was ist der Unterschied zwischen Saldosteuersatz und effektiver Methode?
Bei der effektiven Methode weisen Sie der ESTV vierteljährlich Inlandsteuer und Vorsteuer einzeln aus und liefern die Differenz ab. Bei der Saldomethode rechnen Sie halbjährlich mit einem reduzierten Branchensatz auf dem Bruttoumsatz ab, dürfen dafür aber keine Vorsteuer abziehen.
Wer darf mit dem Saldosteuersatz abrechnen?
Zulässig ist die Methode bis zu einem steuerbaren Umsatz von CHF 5’024’000 inklusive Steuer und einer geschuldeten Steuer von höchstens CHF 108’000 pro Jahr.
Erscheint der Saldosteuersatz auf der Rechnung?
Nein. Ihren Kundinnen und Kunden verrechnen Sie immer den gesetzlichen Satz von 8,1 %, 2,6 % oder 3,8 %. Der Saldosatz betrifft ausschliesslich die Abrechnung mit der ESTV.